蒲城县教育局
关于进一步加强审计整改工作的通知
各片区、中心校，各县直学校、综合单位:
为进一步加强全县教育系统内部审计工作，充分发挥内部审计作用，全面履行监督职责，夯实审计主体责任，强化整改监督和结果运用，根据教育部《教育系统内部审计工作规定》《陕西省教育系统内部审计工作实施办法》等法律法规，结合实际，现就进一步加强审计整改工作有关事宜通知如下：
一、指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计整改工作的重要指示批示精神，以“实事求是，有错必纠”为基本原则，以刀刃向内的决心和刮骨疗毒的勇气，全面审计国有资产流失、学校公用经费支出不规范、学生伙食费、课后服务费收支不合理以及民办学校乱收费等群众关切的热点问题，确保国家重大政策措施落地见效，为办人民满意教育提供有力的制度保障。
二、整改要求
1.强化组织领导。被审计单位是审计整改的责任主体，要成立由主要负责人任组长的整改工作领导小组，主要负责人是整改的第一责任人，负责领导和组织审计发现问题的整改工作，并将整改情况按照时限要求上报教育局内审股。
2.强化整改落实。被审计单位对审计提出的问题和建议，召开专题会议，并严格按照规定程序和时限研究制定整改工作实施方案，逐项落实整改任务，深入分析原因，制定和完善相关管理制度；同时，要建立整改问题清单、明确整改目标要求、整改措施、整改时限和责任人，确保条条整改、件件落实，提高审计实效。
3.强化协同推进。教育局内审股将加强与县纪委监委驻县教育局纪检监察组、党委办、局监察室、计财股等其他部门的协作配合，建立信息共享、结果共用、问题线索移交、问题整改问责共同落实的工作机制。
三、处理措施
教育局内审股在对审计事项作出评价、出具审计报告后，将根据审计发现问题的具体情况，视其情节严重程度明确提出处理意见。
（一）被审计单位违反国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经制度的财务收支，情节轻微的，责令单位限期整改：
1.未建立健全内部控制制度；
2.财务机构设置不规范，财务人员未能按照要求参加继续教育培训；
3.账簿设置不完整、原始凭证填写不规范、记账凭证未能附列全部经过审核的原始凭证，金额不一致；
4.国有资产管理不规范，固定资产购置、核减未能履行审批手续，不能定期清查；
5.经济合同签订不规范，债权债务清理不及时；
6.伙食费、课后服务费未能据实核算；
7.教师培训费未达到生均公用经费的5%以上；
8.存在历史债务，未按规定履行债务偿还责任；
9.其他违反国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经制度的财务收支，情节轻微的行为。
（二）被审计单位违反国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经制度的财务收支，情节较为严重的，责令单位限期整改，并移交教育局监察室处理：
1.未严格贯彻执行国家相关教育方针、政策、法规；
2.未全面完成教育局重点工作任务；
3.未将单位收支全部纳入财务统一管理、统一核算；
4.擅自扩大收费项目、提高收费标准；
5.大额支出未按规定程序审批，未及时如实完整填写并备案财务收支情况；
6.违规发放津补贴，超预算使用工会经费，城区内违规报销差旅费；
7.会计资料遗失，国有资产流失；
8.惠民政策落实不到位；
9.未经审批任期内超支达到年生均公用经费和事业收入的20%（含）、伙食费、课后服务费出现赤字；
10.被审计单位拒不纠正审计发现问题或对审计发现问题整改不力、屡审屡犯；
11.其他违反国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经制度的财务收支，情节较为严重的行为。
（三）被审计单位违反国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经制度的财务收支，情节严重的，责令单位限期整改，并移交县纪委监委驻县教育局纪检监察组处理：
1.巧立名目违规收费、私设小金库、账外设账、坐收坐支、公款私存；
2.虚假票据入账，虚列支出、套取资金；
3.克扣挤占伙食费；
4.未经审批任期内超支达到年生均公用经费和事业收入的20%以上、伙食费、课后服务费出现较大赤字等问题；
5.其他违反国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经制度的财务收支，情节严重的行为。
四、结果运用
县局将充分发挥内部审计自我管理、自我约束、自我调节、自我纠偏的作用，把内部审计结果及整改情况作为被审计单位党风廉政建设、领导班子年度考核、主要负责人考核、任免、奖惩，以及有关决策的重要依据。
蒲城县教育局
2022年8月18日
