蒲城县教育局
关于开展财务工作检查情况的通报
各片区、中心校，各县直学校、综合单位：
为进一步规范单位财务行为，防范财务风险，提高财务管理水平，蒲城县教育局对系统内各单位财务工作管理情况进行了一次全面检查。本次检查采取片区交叉检查、县局督查的形式开展，共成立四个检查组，分别由各片区主任担任组长，并抽派两名专业财务人员组成。自10月16日至10月25日，分别对全县72所学校和6个县直单位的财务情况进行了一次专项检查。现就检查存在问题通报如下：
一、共性问题
（一）学校安全防范意识不强，对重点场所财务室未放置灭火器，未在醒目处张贴禁烟标志，存在一定的安全隐患。
（二）学校对固定资产管理重视不够，部分单位无固定资产台账，未能定期进行资产清查，不能及时发现固定资产是否存在丢失、损坏等现象，不能及时掌握固定资产的实有数量，存在账实不相符。
（三）学校财务档案管理意识薄弱，财务资料归档不及时、保存不完整。对《食堂收支结算表》、《财务收支备案表》、《教育系统修购项目备案审批表》、校方修缮购置项目验收报告、会议记录、重大事项合同等不能分类归档，不能完整保存，导致学校各种信息不完整，财务档案管理不规范。
（四）学校财务运行程序、财务管理制度需进一步优化。大部分学校能及时上报《财务收支备案表》，但校内未制定财务收支备案程序，导致对发生的实际经济活动不能在表中全面反映，填写时经常出现数据错误、后期追加补充的现象。
（五）大额支出项目申报程序、会议内容记录不规范。学校未能成立询价领导小组，未能进行至少三家以上市场询价，会议记录反映程序不严谨、内容简单，未能说明询价情况、支出预算等，未能按照分管领导或负责同志提议，主要领导征询参会人员意见，参会人员表决个人意见等规范程序召开会议。
二、个性问题
（一）单位内控制度不健全，岗位职责权限不明晰。
如：马村矿区学校、龙池中心小学未设置独立财务室；马村矿区学校、兴镇初中未制定财务相关制度、会计、出纳由一人担任、银行预留印鉴、支付令牌由一人保管；第三幼儿园会计、出纳由一人担任；东党小学未制定财务人员工作职责；第六幼儿园、洞坡小学、党睦中心小学银行预留印鉴、支付令牌由一人保管；初级实验中学、龙池中心小学、龙阳中心小学、马村矿区学校无保险柜；保南小学、孙镇中心小学、戴家小学财务印鉴未及时更换。
（二）学期末未能在教师会上进行财务状况公布，或已公布却未能对公布信息进行规范留档并保存，导致事后无法清晰反映公布信息内容是否完整、真实。
如：马村矿区学校、兴镇中心小学、原任小学、桥陵镇大孔小学、高阳镇中心小学、罕井镇中心小学。
（三）经费、伙食费账务管理不规范。
如：恒大小学、第二幼儿园2021年至2023年伙食费未记账；尧山小学、东槐院小学2023年伙食费未记账；马村矿区学校、兴镇中心小学经费账务登记至2023年1月；大孔小学、祥塬小学伙食费账务未出具财务报表；原任小学伙食费科目设置不齐全，仅设置“库存现金”“银行存款”科目；荆姚九年制2022年至2023年伙食费以电子账代替手工记账。
（四）现金日记账登记不及时、账面余额与实际不相符。
如：兴镇初中、古镇小学、保南小学、洞坡小学、蔡邓小学、桥山中学、后勤服务中心、考试中心无现金日记账；马村矿区学校现金日记账登记混乱、账面结余和实际盘库资金不符；党睦小学现金日记账与库存现金实际不符；尧山小学现金日记账登记无摘要；东党小学现金日记账无余额，无法核实账务结余资金。
（五）收入未及时入账。
如：东党小学2022年至今住房公积金收支款项未在账务中进行登记，账面不能完整反映学校所有往来资金。
三、几点要求
（一）各单位要进一步建立健全科学、合理的内控制度，会计、出纳不相容岗位应分离不得兼任，明确岗位职责。进一步优化财务收支备案统计程序，完善修订《财务室安全管理制度》、《学校档案归档制度》、《学校财务公开管理制度》等。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，规范收支行为；坚持“量入为出，保证重点”的原则，提高资金使用效益；增强教职工民主意识，鼓励教职工积极有力地进行财务监督，提高领导干部廉洁自律的自觉性。
（二）加强单位法人和财务人员财务知识培训，进一步提升相关人员财经纪律及相关政策的知识水平。学校应严格贯彻落实国家财经法规要求，进一步增强财务风险意识。财务人员应准确掌握日常会计核算基本办法及要求，及时规范登记现金日记账、财务账、伙食费账等，做到账务能够全面有效反映学校经济活动状况，对领导经济决策提供及时、正确的数据支撑。
（三）教育局对本次专项检查发现的问题将下发《审计整改通知书》，各单位负责人要提高思想认识，高度重视整改工作，明确整改责任和整改期限，能立行立改的第一时间完成整改任务。教育局将加强整改跟踪力度，对整改单位进行全过程跟踪检查和督导，切实提升检查整改实效，进一步提升单位财务管理水平。
蒲城县教育局
2023年11月7日
